【看见泰国 Vision Thai】泰国政府近期大动作打击外国人利用人头公司规避法规的行为，在短短五个月内就查获820家违法案例，损失超过125亿泰铢。外国投资者透过泰国人头经营旅游、房地产、餐饮等法律限制外资的行业，或将泰国作为逃税洗钱基地，严重威胁本土企业生存。为此，总理已下令成立跨部会专案小组，透过大数据和人工智能技术强化审查机制，商界则呼吁政府尽速修法以保障公平竞争环境。
泰国商业发展部(Department of Business Development, DBD)总监欧拉蒙·素塔韦塔姆表示，泰国有多部法律规范外国人的商业活动。1999年《外国商业法》(Foreign Business Act)限制了外国人可经营的特定类型业务，外国人若想从事这些受限制的业务，必须获得官方许可。这部法律旨在保障泰国人的利益，由商业发展部监管，目的是在保护泰国企业和欢迎外国投资之间取得平衡。
为解决外国人利用泰国国民作为代理人的人头企业(nominee businesses)问题，泰国总理已设立由各相关机构组成的专门委员会，负责监督外国企业合规情况，其中包括一个专注于识别和调查人头操作的分委会。
在执行面，政府採取短、中、长期三阶段策略。短期计划包括机构间数据共享、重点检查可疑企业、公开逮捕行动，以及在商业发展部下设立投诉中心。中期策略则专注于建立电子系统分析企业数据，识别高风险人头企业。长期计划则涉及全面审查现行法规的执行情况。
商业发展部在2024年审查了26,019个企业实体，主要针对旅游、房地产、酒店和物流四大领域。在这些检查中，六家公司因潜在违法行为被标记，其中四家与人头活动直接相关。这些公司在其他77家公司中持有股份，该部门已将资料转交特别调查部(DSI)和执法机关。
今年该部门正在扩大调查范围，筛查26,830家公司，重点关注旅游、房地产和电子商务/物流三大行业，集中在清迈(Chiang Mai)、春武里(Chon Buri)、普吉(Phuket)、喀比(Krabi)、素叻他尼(Surat Thani)、班武里（或称巴蜀；Prachuap Khiri Khan）和曼谷(Bangkok)等七个据点。
泰国商会主席萨南·安古博库(Sanan Angubolkul)表示，外国人头企业利用泰国法律漏洞谋取私利的情况日益严重，外国投资者不仅在零售、餐厅、酒店、旅游和房地产等本应保留给泰国人的领域经营，更有部分外资将泰国作为逃税和洗钱的基地。（延伸阅读：泰国经济警讯！非法工作与人头公司肆虐）
萨南指出，「虽然商务部和相关当局已实施监管措施，但大多数非法活动都有泰国人参与其中，甚至有法律和会计公司提供违法谘询。」他强调，如果任由人头问题持续发展，将严重破坏泰国企业竞争力。
泰国商会建议政府採取更强硬措施，包括利用大数据和人工智能技术审查可疑股东和董事、要求所有投资者披露资金来源、加强对协助人头运作的会计公司的处罚、修改《外国商业法》使其符合当前经济环境，以及成立公私合作委员会监管外国投资。
萨南呼吁政府整合商务部、税务部和内政部的数据库，加强跨部门合作打击非法商业活动，同时敦促公务员优先考虑国家利益，并鼓励泰国企业主积极举报可疑案例。
核稿：陈韦如
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